És possible donar un habitatge heretat per evitar càrregues fiscals?

És possible donar un habitatge heretat per evitar altes càrregues fiscals?

Si no es volen pagar els impostos associats a l’herència d’una casa, en lloc de rebutjar-la, es podria donar a una altra persona?

A Espanya, es paguen impostos per tot, fins i tot va haver-hi una època en què es pagava per aprofitar l’energia del sol. Si, per exemple, els teus pares et donen un habitatge, hauràs de passar per caixa a Hisenda. En les herències passa el mateix: si heretes una casa, hauràs de fer front al pagament de diversos tributs. Per això, algunes persones es pregunten si es podria fer una donació de la casa heretada per evitar les altes càrregues fiscals.

En les donacions d’immobles, el pagament dels tributs recau en el donatari, és a dir, qui rep la donació. A més de l’Impost de Successions i Donacions (ISD), també s’ha de pagar la plusvàlua municipal, per la qual cosa el que en principi sembla un regal pot convertir-se en un problema. En les herències, evidentment, paga l’hereu.

Es pot donar una casa que es va heretar per reduir les càrregues fiscals?

Si no es volen pagar els impostos associats a l’herència d’una casa, en lloc de rebutjar-la, es podria donar a una altra persona? Tenint en compte que rebre un habitatge en herència a Espanya pot ser una ruïna, potser sigui una opció a considerar. Però, és legal i factible?

“Sí, és possible fer una donació d’una casa heretada, però abans de prendre aquesta decisió, és fonamental tenir en compte diverses qüestions fiscals i legals. En rebre una donació, s’ha de pagar l’Impost sobre Successions i Donacions, en la seva segona modalitat, la base imposable del qual dependrà del valor del bé donat i de la relació entre el donant i el donatari”, explica l’experta.

“A més, el donant podria haver de pagar l’IRPF si es generen guanys patrimonials, calculats sobre la diferència entre el valor d’adquisició (normalment el valor de l’herència) i el valor de transmissió (valor actual de mercat). En canvi, quan es rep per herència, es paga el mateix impost, però en la seva primera modalitat”.

“La liquidació d’ambdós impostos és molt semblant, per la qual cosa recomano, especialment si es tracta d’un patrimoni considerable i divers, fer un estudi previ per organitzar l’herència, veure què donar en vida i què deixar per a la transmissió mortis causa (successió), i fins i tot poder fer un planejament patrimonial i plasmar-lo en el testament”.

Per tant, abans de fer una donació, és recomanable calcular tots els costos fiscals involucrats i estudiar si existeix alguna avantatge segons la comunitat autònoma, ja que cada regió estableix les seves pròpies bonificacions en l’Impost de Successions i Donacions.

Com estalviar impostos en donacions i herències

Hi ha certes estratègies per estalviar impostos, però és crucial una planificació patrimonial i fiscal adaptada a cada situació particular. L’experta enumera les següents:

• Aprofitar les bonificacions autonòmiques: Moltes comunitats autònomes apliquen bonificacions en l’Impost de Successions i Donacions, especialment en les transmissions entre familiars directes o en la transmissió de béns a través de societats (per la avantatge fiscal d’heretar participacions socials).
• Planificar bé què es deixa a cada hereu o donatari: Per exemple, si un hereu té una discapacitat reconeguda, tindrà una quota reduïda, per la qual cosa potser convingui deixar el negoci o l’habitatge habitual a un altre fill que no compta amb aquesta reducció, per no perdre l’oportunitat d’aprofitar avantatges fiscals (heretar l’habitatge habitual o el negoci familiar té importants reduccions impositives).
• Utilitzar figures com la reserva d’usdefruit: Si el donant es reserva l’usdefruit del bé, es redueix la base imposable de la donació en un percentatge que dependrà de cada cas, cosa que pot ser beneficiosa fiscalment tant en el present com en un futur, quan la persona usufructuària i el nu propietari esdevinguin una mateixa.

Cada estratègia, tanmateix, ha de ser analitzada minuciosament, ja que factors com el valor dels béns, el parentiu i la residència fiscal poden influir en el càlcul final.

“Si l’habitatge que es dona o s’hereta és l’habitatge habitual, pot tenir interessants avantatges fiscals en funció de les parts implicades, el parentiu i el valor de l’habitatge, ja que hi ha una reducció per qüestions de parentiu”, comenta l’advocada.

El valor de transmissió d’un habitatge donat influeix en el pagament de l’ISD?

“Sí, el valor de transmissió de l’habitatge donat afecta directament el càlcul de l’Impost sobre Successions i Donacions (ISD), independentment de si el donatari ha fet un pagament o no. La base imposable es calcula sobre el valor de mercat de la propietat en el moment de la donació, sense que importi si hi va haver contraprestació monetària”, explica l’experta.

“Per evitar ajustaments addicionals d’Hisenda, aquest valor ha de reflectir adequadament el valor actual de mercat; en cas contrari, podria sotmetre’s a una ‘comprovació de valors’ per part de l’Agència Tributària. En aquests casos, Hisenda podria reclamar la diferència sobre la base del valor real de mercat, imposant també interessos o sancions”.

“Ara bé, si finalment l’habitatge no es lliura a efectes jurídics (i no parlo només de prendre possessió, sinó de si es formalitza o no el canvi de titularitat en el Registre de la Propietat), el contribuent pot presentar una liquidació rectificativa. Això permetrà sol·licitar a Hisenda la devolució d’ingressos indeguts pels impostos ja abonats, atès que, en no haver-se produït la transmissió registral, la donació no es va materialitzar jurídicament”.

“Per tant, l’impost abonat inicialment podria recuperar-se, sempre que es compleixin els requisits i terminis establerts per la normativa fiscal per a aquests procediments de devolució, i això és una qüestió més complexa que depèn de cada cas concret”.

Hipoteca a nom dels pares: Podrien considerar-se donacions les transferències destinades a cobrir les quotes?

Hisenda revisa fins i tot els diners que es regalen als casaments. Cal estar alerta per evitar sancions. És freqüent que un progenitor que vulgui regalar l’entrada d’un pis al seu fill hagi de posar-se com a titular del préstec (si no li concedeixen la hipoteca al fill). Podrien considerar-se donacions les transferències del fill al pare, destinades a pagar les quotes de la hipoteca? És possible ser titular d’un habitatge i no de la hipoteca?

“En principi, aquesta situació no hauria de ser considerada com una donació, ja que el fill està compensant el progenitor amb l’import equivalent a la hipoteca i no hi ha una transmissió patrimonial gratuïta. Per evitar possibles sancions, o fins i tot tenir problemes en el futur quant a la titularitat de l’immoble o l’origen dels capitals, analitzaria el cas i, si per exemple s’ha posat a nom del fill, incorporaria al mateix escriptura de compravenda un contracte de préstec entre particulars, que no genera interessos ni tributa, i que es liquidaria mitjançant el pagament de les quotes hipotecàries per part del fill”.

“Això ho entendria Hisenda com una devolució de préstec i, per tant, no hi hauria problema per justificar ni l’entrega de diners en la compra per part del pare, ni les transferències mensuals de les quotes del fill al pare. També hi hauria altres opcions, com ara una compte en participació, en cas que es tracti d’un immoble d’ús comercial, etc.”.

“Hi hauria alternatives per justificar davant l’Administració que no es tracta de donacions no tributades, sinó d’una col·laboració per sufragar les despeses associades a l’ús de l’habitatge. Un assessorament legal especialitzat determinaria què és més adequat per a cada cas concret”, conclou l’experta.

Preguntes Freqüents (FAQ)

• Es pot donar un habitatge heretat per evitar impostos? Sí, però és important tenir en compte les implicacions fiscals de la donació.
• Quins impostos s’han de pagar per una donació d’habitatge? L’Impost sobre Successions i Donacions, i possiblement IRPF si hi ha guanys patrimonials.
• Com es pot estalviar en impostos de donacions i herències? Planificant prèviament i aprofitant bonificacions autonòmiques.

Conclusió

Donar un habitatge heretat pot ser una opció per reduir les càrregues fiscals, però és essencial estudiar totes les implicacions i costos associats abans de prendre una decisió. La planificació patrimonial i fiscal resulta fonamental per optimitzar el valor de l’herència i evitar sorpreses inesperades. Un assessorament legal adequat és clau per a garantir que el procés es dugui a terme de la millor manera possible i per aprofitar al màxim les avantatges fiscals disponibles.

🧱 Construcció i Reparació de Murs a Catalunya

Reformas Hecho a Mano, S.L.U. ofereix serveis de construcció i reparació de murs a tota Catalunya 🗺️, proporcionant solucions resistents i adaptades a les necessitats específiques de cada client. Amb un equip altament qualificat i una àmplia experiència en el sector de la construcció, l’empresa garanteix la qualitat i la durabilitat de cada projecte ✨.

Els serveis de Reformas Hecho a Mano inclouen la construcció de murs de contenció, murs perimetrals, i murs decoratius, utilitzant materials com el formigó, pedra natural, blocs de formigó o maó 🧱. També s’especialitzen en la reparació de murs deteriorats, assegurant una restauració sòlida i estèticament agradable. L’empresa treballa amb un enfocament en la seguretat i la resistència estructural per garantir la longevitat dels murs ⏳.

A més, Reformas Hecho a Mano ofereix assessorament personalitzat per ajudar els clients a triar el tipus de mur més adequat segons les característiques del terreny, les necessitats estructurals i les preferències estètiques. L’ús de materials de qualitat premium i l’aplicació de tècniques de construcció avançades asseguren resultats que no només compleixen amb els estàndards de seguretat, sinó que també afegeixen valor estètic a l’entorn 🌿.

Confiar en Reformas Hecho a Mano, S.L.U. per a la construcció i reparació de murs significa optar per un treball professional, durador i adaptat a les necessitats de cada client, amb un compromís ferm amb la qualitat i la satisfacció 💯🔝.

🛠️ Serveis Integrals a Catalunya

Reformas Integrales IVAN ofereix serveis integrals a tota Catalunya 🗺️, proporcionant solucions completes per a reformes i millores en tot tipus d’espais, ja siguin habitatges, oficines o locals comercials. L’empresa treballa amb un enfocament en la qualitat, l’eficiència i la satisfacció del client 💯, gestionant tot el procés de reforma des de la planificació fins a la finalització.

L’equip d’experts altament qualificats de Reformas Integrales IVAN cobreix tots els aspectes de la reforma: des de la demolició inicial fins a la instal·lació d’infraestructures noves com electricitat ⚡, lampisteria 🚰, climatització 🌬️, i fusteria. A més, ofereixen serveis de pintura 🎨, col·locació de paviments, reformes de cuines i banys 🚿, i qualsevol altra intervenció necessària per transformar els espais segons les necessitats del client.

L’empresa utilitza materials de qualitat premium ✨ i tècniques avançades per assegurar que cada projecte sigui durador i eficient a llarg termini ⏳. A més, Reformas Integrales IVAN posa un èmfasi especial en la sostenibilitat 🌿, oferint solucions d’eficiència energètica que contribueixin a reduir el consum i l’impacte ambiental 🌍.

Confiar en Reformas Integrales IVAN per als serveis integrals significa triar un treball complet, professional i totalment adaptat a les necessitats del client, garantint resultats excel·lents en cada projecte 🔝🏆.